Sebarang baki amaun daripada pusing ganti dianggap sebagai sumbangan selepas cukai. Tidak boleh ditolak caruman pekerja yang disertakan dalam peralihan daripada pelan pekerja yang layak kepada sama ada IRA tradisional atau SEP hendaklah ditambahkan pada asas IRA pada baris 2, Borang 8606, IRA Tidak Boleh ditolak.
Apakah itu sumbangan tidak boleh ditolak?
Sebarang wang yang anda sumbangkan kepada IRA tradisional yang anda tidak tolak pada pulangan cukai anda ialah "sumbangan tidak boleh ditolak". Anda masih mesti melaporkan sumbangan ini semasa pemulangan anda, dan anda menggunakan Borang 8606 untuk berbuat demikian. Melaporkan mereka menjimatkan wang anda.
Adakah Rollover IRA boleh ditolak atau tidak boleh ditolak?
Menurut IRS Publication 590-A: Borang 8606 tidak digunakan untuk tahun anda membuat peralihan daripada pelan persaraan yang layak kepada IRA tradisional dan penukaran termasuk jumlah tidak boleh cukai.
Adakah peralihan dianggap sebagai sumbangan?
Adakah peralihan saya dikira sebagai sumbangan? Tidak. Ia dianggap secara berasingan daripada had sumbangan tahunan anda. Jadi, anda boleh menyumbang wang tambahan kepada IRA peralihan anda pada tahun anda membukanya, sehingga had caruman anda yang dibenarkan.
Apakah perbezaan antara sumbangan dan peralihan?
Jadi perbezaan utama antara caruman tahunan dan pengagihan peralihan atau penukaran ialah caruman tahunanmewakili "wang baharu" yang disumbangkan ke dalam akaun IRA atau Roth IRA. Peralihan hanyalah pemindahan wang yang sudah ada dalam akaun tertunda cukai, ke dalam akaun tertunda cukai yang lain.